Plan de trésorerie

Il établit les flux de trésorerie prévus par l'entreprise, qu'ils soient liés aux processus d'exploitation, d'investissement ou de financement. Equivalent au budget de trésorerie.

Il enregistre les flux de trésorerie existants mais aussi toutes les recettes et toutes les dépenses dont l'entreprise prévoit la perception ou l'engagement, qu'ils soient liés aux processus d'exploitation, d'investissement ou de financement. (Source Dubly Duval)