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ARKEON FINANCE : Simulateur de performances d'un investissement en PME éligibles à la réduction d'ISF

Réduction d'ISF et d'IR 2014 : à performances économiques équivalentes,

surperformance nette de toutes réductions d'impôts des paniers ARKEON ISF et IR PME

sur les FIP-FCPI et toutes les autres formes d'investissement en direct géré

ARKEON Gestion ne proposera ni FIP, ni FCPI à la souscription en 2014 pour réduire l'ISF et/ou l'IR de ses clients.

En effet, le nouveau dispositif d'imposition des plus-values de valeurs mobilières pour les cessions de titres depuis le 1er janvier 2014 instaure un abattement de 50 % des plus et moins-values au-delà de 2 ans de détention, et de 65 % au-delà de 8 ans.

Ce dispositif réduit le seul avantage des FIP-FCPI dont les plus-values sont exonérées d'IR, par rapport aux investissements en direct, et en particulier, aux paniers ARKEON ISF et IR PME.

Sur 4 autres critères, les FIP-FCPI étaient déjà surclassés par les investissements en direct :

  1. Imputation des pertes potentielles nettes des abattements pour durée de détention des titres sur des plus-values de valeurs mobilières pendant 10 ans,
  2. 100 % de l'investissement en direct est éligible à la réduction d'ISF (hors commissions de conseil à la souscription),
  3. 100 % de l'investissement en direct sort de l'assiette de l'ISF les années suivant la souscription,
  4. Conservation des sociétés performantes sans limite de temps hors assiette ISF.

Seul cas où les FIP et les FCPI surperforment l'investissement en direct : lorsque la performance nette des commissions de gestion prélevées sur les souscripteurs est positive.

Simulateur des performances d'un investissement en réduction d'ISF nettes de la réduction d'ISF à la souscription et d'IR sur les plus ou moins-values,
et d'un investissement en réduction d'IR nettes de la réduction d'IR à la souscription et d'IR sur les plus ou moins-values

 

Ce simulateur permet pour une durée d'investissement de 7 ans de comparer les performances respectives nettes de toutes réductions d'impôts d'un investissement dans :

  • Un panier ARKEON ISF ou IR PME
  • Les autres formes d'investissement en direct géré
  • Un FIP et un FCPI

En faisant varier :

  • Le taux de performance économique à simuler pour calculer les performances respectives nettes de toutes réductions d'impôts
  • La nature de l'investissement (réduction d'ISF ou réduction d'IR à la souscription)
  • Le taux marginal d'IR du souscripteur l'année où il impute des moins-values sur des plus-values de valeurs mobilières
  • Le taux annuel des commissions de gestion prélevées sur le souscripteur

Ce simulateur est disponible sur :

www.arkeon-isf-pme.fr
www.arkeon-ir-pme.fr
www.arkeon-partenaires.fr
 

Cas particulier de l'opération blanche où l'investissement dans des PME éligibles est équivalent à un chèque au Trésor Public :

  1. Réduction d'ISF à la souscription (50 % de l'investissement) :

Résultat de la simulation pour un souscripteur dont le taux marginal d'IR est de 30 %, avec des frais de gestion de 3 % par an : le taux de pertes potentielles (performance économique) qui rend un investissement sur 7 ans dans des PME éligibles équivalent à un chèque au Trésor Public du montant de l'ISF à payer est respectivement de :

  • - 63 % pour le panier ARKEON ISF PME (commissions de gestion de la cession de 5 % prélevées sur le produit de cession et déductibles de l'IR)
  • - 39 % pour les autres formes d'investissement en direct géré (commissions de gestion non déductibles de l'IR)
  • - 29 % pour un FIP et un FCPI

Et donc quand la performance économique est respectivement meilleure que ces résultats pour chacun des 3 modes d'investissement, le résultat de l'investissement dans des PME éligibles net de toutes réductions d'impôts surperforme celui du paiement de l'ISF par un chèque au Trésor Public.

  1. Réduction d'IR à la souscription (18 % de l'investissement) :

Résultat de la simulation pour un souscripteur dont le taux marginal d'IR est de 30 %, avec des frais de gestion de 3 % par an : le taux de pertes potentielles qui rend un investissement sur 7 ans dans des PME éligibles équivalent à un chèque au Trésor Public du montant de l'IR à payer est respectivement de :

  • - 20 % pour le panier ARKEON IR PME (commissions de gestion de la cession de 5 % prélevées sur le produit de cession et déductibles de l'IR)
  • + 3 % pour les autres formes d'investissement en direct géré (commissions de gestion non déductibles de l'IR)
  • + 3 % pour un FIP et un FCPI

Et donc quand la performance économique est respectivement meilleure que ces résultats pour chacun des 3 modes d'investissement, le résultat de l'investissement dans des PME éligibles net de toutes réductions d'impôts surperforme celui du paiement de l'IR par un chèque au Trésor Public.

En conséquence
 

Avec le nouveau dispositif d'imposition des plus-values et moins-values de valeurs mobilières, à performances économiques équivalentes, la surperformance nette de toutes réductions d'impôts des paniers ARKEON ISF et IR PME sur les FIP-FCPI et toutes les autres formes d'investissement en direct géré est éclatante.
 

Dans ces conditions et dans l'intérêt de ses clients, ARKEON Gestion ne leur proposera ni FIP, ni FCPI à la souscription en 2014 pour réduire leur ISF et/ou leur IR.

Vos interlocuteurs :

Alain Glaigevitch Tél.: 01 53 70 50 03 alainglaigevitch@arkeonfinance.fr
Erwan Leroux Tél.: 01 53 70 29 41 erwanleroux@arkeonfinance.fr
Philippe Moni Tél.: 01 53 70 29 37 philippemoni@arkeonfinance.fr
Georges Makary Tél.: 01 53 70 50 44 georges.makary@arkeongestion.com
Jérôme Lassaque Tél.: 01 53 70 50 47 jerome.lassaque@arkeongestion.com
Mehdi Harbachi Tél.: 01 53 70 50 45 mehdi.harbachi@arkeongestion.com
Standard Tél.: 01 53 70 50 00 Fax : 01 53 70 50 01
 

A PROPOS d'ARKEON Finance et d'ARKEON Gestion :

ARKEON Finance est un Prestataire en Services d'Investissement dédié au financement des entreprises petites et moyennes (capitalisation < 1 milliard €) cotées et non cotées.

ARKEON Finance assure le placement de l'ensemble des offres d'ARKEON Gestion. A cet effet, ARKEON Finance a développé une logistique intégrée très sécurisante pour ses clients, qui va de la souscription à la conservation des actifs et participations, en passant par un reporting multi dépositaires sécurisé accessible sur internet, et le suivi des portefeuilles, des sociétés qui les composent, et de leurs performances.

ARKEON Gestion a été agréée le 16 mars 2011 par l'Autorité des Marchés Financiers pour l'activité de Capital Investissement. ARKEON Gestion gère des Fonds Communs de Placement d'Innovation (FCPI) et des Fonds d'Investissement de Proximité (FIP).

ARKEON Gestion gère la sélection et le suivi de l'ensemble des sociétés financées dans le cadre des dispositifs d'investissement en réduction de l'ISF et/ou de l'IR proposés par ARKEON Finance.


Communiqué intégral et original au format PDF :
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