Protection sociale des entrepreneurs : la vision de Kenny Sitbon

Les entrepreneurs et dirigeants d’entreprise font face à des enjeux de protection sociale spécifiques. Entre statut TNS et régime assimilé-salarié, les prestations du régime obligatoire restent souvent insuffisantes face aux responsabilités assumées.

La protection sociale des entrepreneurs constitue un levier stratégique de pérennité. Prévoyance et épargne retraite permettent de sécuriser à la fois l’activité professionnelle et le patrimoine personnel.

Un régime de base qui montre ses limites

Les indemnités journalières versées aux travailleurs non-salariés plafonnent à 64,52 euros par jour en 2025. Ce montant, calculé sur 1/730e du revenu moyen des trois dernières années, demeure dérisoire pour un entrepreneur dont les charges fixes continuent de courir.

Kenny Sitbon, investisseur depuis 2007 et ancien responsable chez Goldman Sachs pendant plus de dix ans, souligne que ce décalage s’accentue à mesure que l’entreprise se développe. Le cabinet Anavie, spécialisé dans l’accompagnement des dirigeants, observe quotidiennement cette problématique.

Statut	Régime	IJ maximales	Plafond calcul
Gérant majoritaire SARL	TNS	64,52 €/jour	PASS
Entrepreneur individuel	TNS	64,52 €/jour	PASS
Président SAS	Assimilé-salarié	Variable	Salaire
Profession libérale	CNAVPL	197,50 €/jour	PASS

Le dispositif Madelin : une réponse fiscale adaptée

La loi Madelin permet aux travailleurs non-salariés de déduire leurs cotisations de prévoyance complémentaire de leur bénéfice imposable. En 2026, le plafond de déduction atteint environ 11 534 euros pour la prévoyance et la santé combinées.

Cette déduction s’ajoute au plafond dédié à l’épargne retraite, permettant aux entrepreneurs de construire une protection globale tout en optimisant leur fiscalité.

Les conditions d’éligibilité au dispositif Madelin :

• Exercer une activité non salariée à titre principal
• Être à jour de ses cotisations obligatoires
• Souscrire un contrat auprès d’un organisme agréé
• Respecter les plafonds de déduction applicables

Le Plan Épargne Retraite : préparer l’après-entreprise

L’approche développée par le fondateur de Gestion IAG intègre la dimension retraite dès la création de l’entreprise. Le PER individuel offre aux entrepreneurs des plafonds de déduction particulièrement avantageux.

Profil	Plafond déduction PER 2026
Salarié standard	37 680 € max
Travailleur non-salarié	88 911 € max
Inactif	4 806 €

Le report des plafonds non utilisés sur cinq années permet de lisser l’effort d’épargne selon les fluctuations de l’activité.

Les garanties prioritaires pour un entrepreneur

La couverture d’un entrepreneur doit répondre à plusieurs objectifs simultanés : maintenir le niveau de vie personnel, préserver la capacité de l’entreprise à fonctionner, et protéger les proches.

• Incapacité temporaire : compenser la perte de revenus pendant un arrêt de travail
• Invalidité : garantir une rente en cas de réduction permanente de la capacité de travail
• Décès : verser un capital ou une rente aux ayants droit
• Homme-clé : indemniser l’entreprise en cas d’absence prolongée du dirigeant

L’expertise accumulée par les équipes d’Anavie permet de dimensionner chaque garantie en fonction du rôle effectif du dirigeant dans son entreprise.

Chiffrer le besoin réel de protection

L’analyse des besoins commence par l’identification des charges fixes incompressibles. Un entrepreneur doit maintenir le paiement des salaires, des loyers, des échéances bancaires et des cotisations sociales même en cas d’arrêt.

Le différentiel entre ces charges et les prestations obligatoires détermine le montant de garantie complémentaire nécessaire. Pour un dirigeant percevant 8 000 euros mensuels avec des charges fixes de 5 000 euros, l’indemnité journalière de 64,52 euros ne couvre qu’une fraction infime du besoin réel.

Conclusion

La protection sociale des entrepreneurs nécessite une stratégie globale intégrant prévoyance et épargne retraite. Les dispositifs Madelin et PER offrent un cadre fiscal favorable à la construction de cette protection.

Une analyse personnalisée permet d’optimiser les garanties en fonction du statut juridique, du niveau de revenus et des responsabilités assumées par le dirigeant.

FAQ

Quel est le plafond des indemnités journalières pour un entrepreneur TNS ?

Les indemnités journalières sont plafonnées à 64,52 euros par jour pour les travailleurs non-salariés. Ce montant ne varie pas, quel que soit le niveau de revenus au-delà du PASS.

Les cotisations Madelin sont-elles déductibles sans limite ?

Les cotisations de prévoyance Madelin sont déductibles dans la limite d’environ 11 534 euros en 2026. Cette limite s’ajoute au plafond dédié à l’épargne retraite.

Un président de SAS peut-il bénéficier du dispositif Madelin ?

Le dispositif Madelin est réservé aux travailleurs non-salariés. Un président de SAS, assimilé-salarié, peut toutefois déduire ses cotisations PER dans les mêmes conditions.

Comment évaluer son besoin de couverture prévoyance ?

Le besoin correspond au différentiel entre les charges fixes incompressibles en cas d’arrêt et les prestations du régime obligatoire. Il inclut charges professionnelles et personnelles.

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Sources

1. Service-Public Entreprendre – Protection sociale du dirigeant : https://entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F38152

2. AG2R La Mondiale – Prévoyance TNS : https://www.ag2rlamondiale.fr/assurance-prevoyance-tns-independant/conseil-optimiser-la-protection-sociale-et-la-retraite-des-chefs-d-entreprise-et-tns

3. AGIPI – Plafonds déduction fiscale 2026 : https://www.agipi.com/actualites/epargne-retraite-les-plafonds-de-deduction-fiscale-en-2026/

4. Service-Public.fr – Plan Épargne Retraite : https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F34982

5. Malakoff Humanis – Prévoyance dirigeant : https://www.malakoffhumanis.com/independants/prevoyance/prevoyance-dirigeant/

6. AÉSIO Mutuelle – Protection sociale dirigeant : https://www.aesio.fr/fiches-conseil/protection-sociale-dirigeant